和世界一流财务体系看齐，企业实现“人工智能 + 财务”要关注哪些问题？

近年来，国资委围绕“世界一流企业”建设开展了一系列行动，其中，财务管理作为企业管理的中心环节，成为加快世界一流企业建设的关键举措。

为此，国资委在 2022 年 3 月发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，具体提出了“1455”框架，即“围绕一个目标”“推动四个变革”“强化五项职能”“完善五大体系”。其中“五大体系”包括全面预算、合规风控、财务数字化、财务管理能力评价、财务人才队伍建设体系，是支撑财务管理职能落地、实现财务管理体系有效运行的根本保障，也是推进财务管理转型升级的主线和重点。

时间拨回 1993 年，金蝶集团董事会主席兼 CEO 徐少春亲自写下首款财务软件产品，并命名为“金蝶”，背后的寓意是希望这个产品能像一只金色蝴蝶一样，飞进全国千万财务工作者的窗口，帮他们减轻负担。

此后 30 多年里，金蝶一直深耕财务领域，并且一直在顺势而变。为了帮助大型企业实现“建设世界一流财务管理体系”的目标，金蝶以事项法、三式记账法、价值法为基础，以云、大、物、移、智为支撑，以事项法会计为产品构架基础，构架了财务中台、企业绩效、司库管理和管理会计等一系列产品。

针对这些产品的未来发展，金蝶锁定了三个重点方向：可组装、全球化、智能化。

可组装的理念是在当前外部环境不断变化的大背景下提出的，企业想要在不确定性中提升韧性，过去烟囱式、一体化的系统软件就不再适用，企业需要更多像积木一样，可以根据外部环境的变化和内部管理诉求的变化进行灵活组装的产品。

全球化的思路是在“双循环”的大背景下提出的，随着越来越多的中国企业出海，在其业务扩张过程中必须满足当地财税政策合规、数据安全合规等要求，技术体系在背后会发挥关键作用。

“而聚焦财务智能化，以生成式 AI 技术为例，我们可以看到它确确实实给财务管理带来了很大的变革。”金蝶中国执行副总裁、大型企业事业部总裁赵燕锡在日前金蝶主办的“2024 大型企业财务管理高峰论坛”上指出，“我们希望在财务领域，让人人都拥有 AI 财务助手。”

在他看来，AI 财务助手将给企业财务管理带来三个方面的重构：

第一，重构体验。从过去用软件点菜单找功能，转变为通过语音、文字和搜索的方式找功能，面向全体员工，提升交互体验；

第二，重塑流程。基于超强的文本和语言理解能力，在生成报告、合同条款审核等环节提供辅助，面向专业岗位员工，提升效率及专业度；

第三，重塑决策。面向管理者，实现从经验主导到 AI 驱动的决策，加速财务管理向智能化跃升。

不只有敏锐的“嗅觉”，金蝶也迅速躬身入局大模型，在去年8月发布了金蝶云·苍穹 GPT 大模型，其中还涵盖中国首个财务领域大模型，封装了 30 余年的财务知识和服务超过 740 万家客户的实践，可为企业提供分析预测、专家支持、报告生成和解读服务。

据了解，该财务大模型是在通用模型的基础上，通过精标语料进行“继续预训练+模型微调”，让它更懂财务。金蝶预制了大量的提示语工程，使得大模型能够更加容易理解输入的财务指令，用户可以开箱即用。另外，金蝶还预制了财务知识库，将沉淀的财务知识和税务政策沉淀到模型里。

截至目前，金蝶已经发布了四类 GPT 智能财务应用场景，包括智能客服、智能审单、财务报告生成以及税务健康检查。并且相关产品已经在建发地产、海信集团等企业实现了应用实践。

金蝶中国星瀚与 EAS Cloud 解决方案部总经理张鄂豫在财务管理高峰论坛上表示，很多大型企业对于 GPT 的使用存在一定顾虑，比如是否要自建大模型、成本投入多少、在大模型技术体系下数据安全是否有保障等等。在他看来，企业可以从几个方面考虑这些问题：

首先，底层可以接入和使用第三方的大模型，如果资金充裕，再考虑自建；

其二，在大模型之上，配置安全网关，也就是大模型的可信层，通过上下文安全嵌入、数据隐藏、提示防御，以及毒性检测、合规审计等手段与数据管理和合规制度对齐；

最后，基于以上前提再面向全员提供 GPT 相关的 AI 助手应用。

在这个过程中，张鄂豫认为还有四个应用要点需要着重关注：第一，必须选择一个可持续的技术平台来进行相应的开发和后续的运维；第二，要以人为本，必须提升人员的技能，尤其是应用 AI 的技能；第三，场景驱动，可以直接使用软件服务商提供的现成场景，也可以根据自身的模型要求定义场景；第四，要有一个统一的数据平台进行战略规范性的数据管理。

面向未来，张鄂豫表示智能财务应用的下一个技术趋势将是 AI Agent。“它其实是大模型+自主规划能力+即时反馈机制以及工具使用能力的综合智能体，具体可以通过感知更复杂的业务知识，帮助企业进行相应的自主规划，告诉我们下一步要做什么，而不是一问一答的模式。相信在未来它将让财务工作从‘辅助驾驶’迈向‘自动驾驶’时代。”